1、 下列选项所得中适用比例税率,税率为百分之二十的是（ ）。

2、 中国居民纳税人张某自2015年起任国内某上市公司高级工程师，2020年取得的部分收入如下：每月领取工资17500元，个人负担三险一金2800元，申报专项附加扣除时，作为独生子的张某向单位报送的专项附加扣除信息如下：3周岁在上幼儿园的女儿一名；年满61岁的父亲一名；夫妻约定女儿教育全额由张某扣除。计算1月份张某取得工资收入应预扣预缴个人所得税（ ） 元。

3、 在计算个人所得税时，个体工商户不得税前扣除的项目为（ ）。

4、（判断题） 稿酬所得，是指个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取得的所得

5、 2019年1月1日至2020年12月31日居民个人取得的综合所得，年度综合所得收入不超过12万元且需要汇算清缴补税的，或者年度汇算清缴补税金额不超过（ ）元的，居民个人可免于办理个人所得税综合所得汇算清缴。

6、（多选题） 居民个人取得的下列收入中，按照劳务报酬项目预扣预缴个人所得税的有（ ）。

7、（判断题） 确认财产租赁所得的纳税义务人、应以产权凭证为依据。无产权凭证的，由主管税务机关根据实际情况确定纳税义务人。

8、 张某2020年购置一临街的商铺，财产原值50万元，2020年10月份，将其商铺转让，取得转让收入90万元。则张某取得的商铺转让收入应缴纳个人所得税税额的下列计算中，正确的是（　）。

9、 住房公积金在( )情况下，并入工资薪金所得，缴纳个人所得税。

10、（判断题） 非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额。

11、（判断题） 居民纳税人赵某，每周去酒吧兼职演唱1次，按照“工资、薪金所得”项目缴纳个人所得税。

12、 8、罗某2020年全年取得工资收入80000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%，基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%,王某缴纳社会保险费核定的缴费工资基数为6000元，无其他专项附加扣除项目。已知全年应纳税所得额不超过36000元的,适用3%税率。假设不考虑其他因素,则罗某2020年应缴纳个人所得税是()元。

13、（判断题） 个人取得单张有奖发票奖金所得超过800元的，应就超过800元部分按照个人所得税法规定的“偶然所得”税目征收个人所得税。

14、 下列属于综合所得中依法确定的其他扣除项目的有（ ）。

15、 下列所得中，不属于“劳务报酬所得”的有（ ）。

16、（多选题） 根据企业所得税法的规定，企业取得的下列收入中，属于非货币形式的有（ ）。

17、 下列所得，属于来源于中国境内的所得的选项是( )。

18、（判断题） 小王出差上海报销取得的差旅费补贴需要征收个人所得税。

19、 工资薪金所得按照（ ）预扣预缴。

20、（判断题） 对个人购买福利彩票，一次中奖收入在1万元以下（含1万元）的暂免征收个人所得税，超过1万元的，就超过部分征收个人所得税。

21、（多选题） 稿酬所得的征税问题，正确的有（ ）。

22、 转让自有住房所得属于“财产转让所得”,以转让自有住房的收人额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，适用比例税率,税率为（ ）。

23、 以下关于个人所得税有关规定的表述中，正确的是（ ）。

24、（判断题） 无住所个人计算工资、薪金所得的应税收入额时，对于普通非居民个人，如居住时间小于90天，应将境内所得作为计税基础计税个人所得税。

25、 在商品营销活动中，企业和单位对营销业绩突出的雇员(营销人员)以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动,通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励，该营销人员( )。

26、（多选题） 下列关于非居民个人四项所得的计税方法，表述正确的有（　）。

27、 依据企业所得税的相关规定，下列所得按转让货物或资产的企业所在地确定所得来源地的是（ ）

28、 稿酬所得，一律按应纳税额减征（ ）。

29、（判断题） 2019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额在400元以上的，需要办理汇算清缴。

30、 扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在次月（ ）日内缴入国库，并向税务机关报送《个人所得税扣缴申报表》。

31、（多选题） 财产租赁所得，是指个人（ ）及其他财产取得的所得。

32、（多选题） 根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，应按照“特许权使用费所得”税目计缴个人所得税的有（　）。

33、 在企业任职的员工取得的下列收入，属于工资、薪金所得计算缴纳个人所得税的是()。

34、（判断题） 财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额

35、（判断题） 自2019年7月1日起至2024年6月30止,个人持有挂牌公司的股票，持股期限在一年以上的股息红利暂减按50%计入应纳税所得额。

36、（多选题） 按照个人所得税的规定，下列所得属于来源于中国境内的所得的有（ ）。

37、 以下（ ）不属于个人所得税综合所得税率。

38、（多选题） 个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票超过一年的处理方法正确的是（ ）。

39、（判断题） 非居民个人的劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得.以每次收入额为应纳税所得额。

40、 中国公民叶某任职国内甲企业，2020年出版著作一部取得稿酬20000元，关于稿酬应预扣预缴个税计算正确的是（　）。

41、 中国公民王某为自由职业者，2020年3月取得如下所得：从境内A上市公司取得股息所得28000元，持股期限为9个月；另外取得国债利息收入15000元。王某3月就上述所得应缴纳个人所得税（　）元。

42、（多选题） 10、 个人持有挂牌公司的股票，下列表述正确的是（ ）。

43、 中国公民李某2019年全年工资薪金收入为11万元、全年一次性奖金收入为5万元，符合规定的专项扣除和专项附加扣除共计4万元。就全年一次性奖金收入李某选择单独计税，李某就上述收入应缴纳的个人所得税为（ ）元。

44、（多选题） 根据个人所得税的规定，下列关于收入的确认金额的表述中，正确的有（ ）。

45、 年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。包括取得（ ）及以上综合所得，合并后适用税率提高导致已预缴税额小于年度应纳税额等情形，需要办理年度汇算清缴。

46、（判断题） 向农村义务教育的捐赠，个税扣除不能全额扣除。

47、（判断题） 根据个人所得税规定，居民纳税义务人应就来源于中国境内和境外的全部所得征税；非居民纳税义务人则只就来源于中国境内所得部分征税，境外所得部分不属于我国征税范围

48、（多选题） 下列业务应征收增值税的有（ ）。

49、（多选题） 有下列情形之一的可以减征个人所得税（ ）

50、 王先生在参加商场的有奖销售过程中,中奖所得共计价值20000元。王先生领奖时从中奖收入中拿出4000元通过教育部门向希望小学捐赠。则王某中奖所得应缴纳个人所得税()元。

51、（多选题） 根据个人所得税法律制度的规定，下列关于个人所得税纳税人的说法中错误的有（　）。

52、（判断题） 财产转让所得是指个人转让建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。

53、（判断题） 利息、股息、红利所得,财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之十。

54、（多选题） 11、 按照项目“利息、股息、红利所得”征收个人所得税的包括（ ）。

55、 以下应按照特许权使用费所得征收个人所得税的是( )。

56、 2020年10月，某中国居民因出租用于居住的住房，取得出租房的租金收入为5000元。根据规定，其应纳个人所得税为（ ）。（不考虑其他税费）

57、（多选题） 下列说法正确的有（ ）。

58、（判断题） 2019年1月1日后，个人取得的特许权使用费所得、利息股息红利所得、财产转让所得、财产租赁所得和偶然所得，适用20%的比例税率，计算征收个人所得税。

59、（多选题） 保险营销员/证券经纪人佣金收入在进行汇算清缴时，并入综合所得的金额=（ ）。

60、（判断题） 根据《个人所得税法》的有关规定，房地产开发企业与商店购买者个人签订协议的特殊售房情况中，对购买者个人少支出的购房价款，按照全年一次性奖金方法计算个人所得税。

61、（判断题） 个人所得税以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。扣缴义务人向个人支付应税款项时，应当依照个人所得税法规定预扣或者代扣税款，按时缴库，并专项记载备査。

62、（多选题） 纳税人取得的以下所得或发生的以下事项应按照“财产租赁所得”征收个人所得税的有（ ）。

63、（判断题） 个人为单位或他人提供担保获得收入，按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税。

64、（判断题） 5、 小明大学期间参军，学校保留学籍，小明父母可以享受子女教育扣除。

65、（多选题） 根据个人所得税法的相关规定，下列属于划分居民纳税人和非居民纳税人标准的有（ ）。

66、（判断题） 享受大病医疗专项附加扣除的纳税人，由其在次年6月30日内，自行向汇缴地主管税务机关办理汇算清缴申报时扣除。

67、（多选题） 根据个人所得税的规定，以下各项所得适用累进税率形式的有（ ）。

68、（多选题） 根据个人所得税相关规定，下列残疾人员的所得中，经本人申请、主管税务机关审核批准，可按各省、自治区、直辖市人民政府规定减征的范围和幅度，减征个人所得税的有（ ）。

69、（判断题） 2、 王教授是享受政府特殊津贴的中国工程院院士2019年9月达到法定退休年龄，从原单位退休，现华东工程学院与王教授签订了为期3年的协议，协议期内王教授以该高校的名义申请国家级课题并发表论文，每月支付10000元，该笔收入应申报缴纳个人所得税。

70、（判断题） 转让自有住房所得属于“财产转让所得”,以转让自有住房的收人额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，使用比例税率,税率为20%。

71、 个人所得税法中，每次收入小于等于4000，纳税人劳务报酬应纳税所得额应是（ ）。

72、（判断题） 本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×累计减免税额-速算扣除数）-预扣率-累计已预扣预缴税额

73、 下列属于税法基本原则的是（ ）。

74、（判断题） 以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应按规定确定各个投资者的利息、股息、红利所得，分别按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。

75、 外籍人士约翰在中国境内无住所，为境内一名高管。由于工作需要约翰2019年5月1日来华，6月28日离开。境内企业每月支付约翰工资10000元，境外企业每月支付约翰工资12000元。则约翰2019年6月份应在中国缴纳个人所得税（ ）元。

76、 李军2021年2月取得工资薪金所得30000元,扣缴三险一金5000元，企业年金800元，商业健康保险200元，子女教育2000元,继续教育400元，赡养老人1000元, 2021年1月工资薪金所得40000元，已预缴468元,本月预扣预缴个人所得税( )元。

77、（判断题） 纳税人取得经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，按年计算个人所得税。

78、（判断题） 小明2020年取得初级工程师和中级电工证，2020年可抵扣的继续教育金额为3600元。

79、（判断题） 年度汇算应退或应补税额=［（综合所得收入额一60000元－"三险一金”等专项扣除－子女教育等专项附加扣除－依法确定的其他扣除－准予扣除的公益慈善事业捐赠）×适用税率－速算扣除数]-2019年已预缴税额。