1、（简答题） 1、一般纳税人纳税申报时间不正确（） A、增值税及附加税按月申报 B、印花税、工会经费按季申报 C、房产税及土地使用税按季申报 D、企业所得税按季申报

2、（简答题） 2、下列哪些企业存在双重课税（） A、个人独资企业B、普通合伙企业C、有限合伙企业D、公司制企业

3、（简答题） 3、企业所得税中关于征收管理方面不正确（） A、按年计征，分月或分季预缴，年终汇算清缴 B、若企业在一个纳税年度中间开业，以实际经营期为一个纳税年度 C、企业所得税汇算清缴的时间应当自年度终了之日起5个月内 D、按月或按季预缴的，应当自月份或季度终了之日起30日内，向税务局报送相关预缴企业所得税申报表并预缴税款

4、（简答题） 4、甲公司2023年度发生合理的薪金支出500万，发生职工福利支出80万，拨付工会经费8万， 发生职工教育经费支出45万，计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工福利支出、工 会经费、职工教育经费支出为（） A、120万B、133万C、118万D、123万

5、（简答题） 二、计算分析题 1、甲企业适用所得税税率为25%，22年12月30日购入不需要安装的固定资产，成本540万， 该项固定资产的使用年限8年，采用年数总和法计提折旧，预计净残值为零。税法规定，该项固 定资产采用年限平均法计提折旧，预计折旧年限为5年，预计净残值为零。 （1）23年年末该项固定资产账面价值？ （2）23年年末该项固定资产计税基础？ （3）23年年末产生的可抵扣暂时性差异？ （4）23年年末的递延所得税资产的余额？

6、（简答题） 三、简答题 1、农产品初加工的产品如何界定？农产品初加工产品税率？举例生活中常见的农产品初加工商 品？

7、（简答题） 三、简答题 2、企业购买农产品是否可以抵扣进项税？如何抵扣？

8、（简答题） 三、简答题 3、私对公打款（个人给公司打款）是否可以开具发票？如果可以开具，开具什么发票？销售折扣如何开具发票？