1、（多选题） 按照保险合同约定，2020年8月居民个人张某应领取税收递延型商业养老保险的养老金收入3000元。下列有关该业务的个人所得税处理，说法正确的有()。

2、（判断题） 张三是恒星公司的股东,2019年12月，恒星公司为股东购买住房一套，总价为400万元，住房的所有权人登记为张三的父亲张大勇，张三获得该套住房后，应缴纳个人所得税120万元。

3、（多选题） 根据个人所得税的有关规定，下列关于个人财产对外转移提交税收证明或完税证明的表述中，正确的有（　　）。

4、（多选题） 下列工资薪金所得项目不并入当年综合所得，单独计算纳税的有（ ）。

5、（判断题） 央企负责人的绩效薪酬根据《中央企业负责人经营业绩考核暂行办法》、《中央企业负责人薪酬管理暂行办法》规定，采取按年度经营业绩和任期经营业绩考核的方式，中央企业负责人薪酬由基薪、绩效薪金和任期奖励构成，其中基薪和绩效薪金的60%在当年度发放，绩效薪金的40%和任期奖励于任期结束后发放。

6、 下列关于个人所得税应纳税所得额一般规定的表述，不正确的是（　）。

7、 从世界范围看，个人所得税制存在着不同的类型，当前我国个人所得税制采用的是（ ）。

8、 张某为一国企员工，该企业实行绩效工资制度，2020年张某收入情况如下：每月应税工资8500元，餐补500元。每月公务交通，通信补贴800元，所在省规定的标准为600元/月。2月份取得过节费4000元。10月份取得省政府颁发的科技创新奖10000元，因到临时工作场所工作，取得误餐补助300元。12月份另取得年度绩效工资35000元，在另一公司取得独立董事费50000元，储蓄存款利息2000元，保险赔偿5000元。全年一次性奖金选择单独计税。张某全年综合所得应缴纳个人所得税（　）元。

9、（多选题） 民办非营利性科研机构和高校，应同时满足的条件有（ ）。

10、 衡信公司的普通员工戴森，是中国的无住所个人，预计2020年在境内居住时间不超过90天。2020年1月，他取得2019年笫四季度奖金10万元、全年奖金40万元。季度奖金对应的境内工作天数是50天,全年奖金对应的境内工作天数是70天。两笔奖金分别由境内公司、境外公司各支付一半。请问全年奖金应税收入额()万元。

11、（判断题） 通过民间科研协定来华工作的专家，其工资、薪金所得由该国政府机构负担的，可免征个人所得税。​

12、（判断题） 非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的，应当在取得所得的次月30日内，向其中一处任职、受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报，并报送《个人所很税自行纳税申报表（A表）》。​

13、 2019年1月1日至2023年12月31日期间，外籍个人符合居民个人条件的，个人所得税专项附加扣除和住房补贴、语言训练费、子女教育费等津补贴免税优惠政策，外籍个人一经选择，在()内不得变更。

14、（判断题） 个人转让新三板挂牌公司非原始股取得的所得,暂免征收个人所得税。

15、 根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，应按“稿酬所得”项目征收个人所得税的是（ ）

16、（判断题） 对一个纳税年度内首次取得工资、薪金所得的居民个人，扣缴义务人在预扣预缴个人所得税时，可按照5000元/月乘以纳税人就职首次就职单位月份数计算累计减除费用。

17、（判断题） 税务机关帮纳税人预填的年度汇算申报数据，纳税人不用再申报。

18、（判断题） 个人将其所得对教育扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之25%的部分,可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。

19、（多选题） 衡信管理公司成立于2014年,注册资本500万元、实缴资本0元,2019年12月衡信管理公司的所有者权益536290.43元(实收资本为0元,未分配利润为536290.43元)。2019年12月15日，衡信管理公司的自然人股东小松，将其持有公司的10%股权(小松认缴实收资本50万元，实缴0元)以人民币0元转让给刘洋，且完成股权变更手续。请问小松需不需要缴纳个人所得税，如果需要，缴纳()个人所得税。

20、（多选题） 关于个人领取企业年金、职业年金有（ ）领取方式。

21、 个人持有挂牌公司的股票，持股期限在()月以内的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额。

22、 ．扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得时，其中，（ ）的收入额减按百分之七十计算。

23、（判断题） 远洋船员的个人所得税算法：船员的工资是按月预缴税款，年度终了后30日内，合计全年工薪所得，再按12个月平均计算实际应纳的税款，视预缴情况多退少补。

24、 某杂志社专职记者2020年1月取得工资8000元，同时由于在本单位杂志上发表多篇文章，取得所得2000元，则该记者本月应预扣预缴个人所得税额（　）元。

25、 根据规定，自2019年9月1日（含）起，个人转让“新三板”挂牌公司原始股的个人所得税，其扣缴义务人为（　）。

26、 对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，具体月扣除标准为（ ）元。

27、（多选题） 下列不属于可抵免的境外所得税额的有（ ）。

28、（判断题） 纳税人通过网络申报办理汇算清缴，仍需要再填写纸质申报表，直接填报相关信息，生成申报数据。

29、（判断题） 专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除，一个纳税年度扣除不完的，可以结转以后年度扣除。

30、（判断题） 从事生产、经营活动，未提供完整、准确的纳税资料，不能对计算应纳税所得额的，由主管税务机关核定应纳税所得额或者应纳税额。

31、（判断题） 自原油期货对外开放之日起，对境外个人投资者投资中国境内原油期货取得的所得，三年内暂免征收个人所得税。

32、 大病医疗为医疗保障信息系统记录的医药费用实际支出的（

33、 个税改革后，下列属于分类所得的项目有()。

34、（多选题） 企事业单位按照规定的缴费比例或办法实际缴付的（ ）保险，免征个人所得税。

35、（判断题） ． “中国铁路建设债券”属于企业债券，不属于财政部发行的债券和国务院批准发行的金融债券,因此，个人持有中国铁路建设债券而取得的利息不属于可以免纳个人所得税的“国债和国家发行的金融债券利息”,必须依照个人所得税法的规定，按“利息、股息、红利所得”应税项目缴纳个人所得税。

36、（判断题） 个人转让股票时，按照先进先出的原则计算持股期限，即证券账户中先取得的股票视为先转让。

37、（多选题） 为进一步减轻毕业学生等年度中间首次入职人员以及实习学生预扣预缴阶段的税收负担，税务总局出台预扣预缴方法调整政策。以下关于纳税人向扣缴义务人提供相关佐证资料说法正确的有（ ）。

38、 根据个人所得税法律制度的规定，居民个人的下列所得中，仅适用比例税率的是（）。

39、（判断题） 为便于更好地办理退税业务，税务部门与国库部门联合提供了核验服务，但一般需要纳税人在申请退税前5天填报相关账户。填报后，可及时通过填报渠道关注核验结果；如果核验未通过，请及时确认并重新填报银行账户。

40、（判断题） 内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票的转让差价所得免征个税

41、（多选题） 保险营销员/证券经纪人佣金收入在进行汇算清缴时，综合所得金额金额计算应当考虑的因为包括()。

42、（多选题） 李明2018年6月1日承租济南市高新区一层写字楼用于办公，每月支付租金160000元(不含增值税)，租赁期为3年；2019年8月30日李明将工作室迁往青岛，并将该层写字楼转租给衡信公司，约定从9月1日起，月租金为294000元(不含増值税)；9月，李明缴纳增值税14000元、城建税及教育费附加1680元、地方水利建设基金70元，发生房屋修缮费用1400元。本题可以扣除的费用有

43、 在历史成本计量下，下列表述中，错误的是（ ）。

44、 非居民个人的工资薪金等四项所得计缴个税的方法包括（

45、（多选题） 进行个人所得税计算中个人办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入公式包含指标。

46、（多选题） 下列关于个人所得税的说法中正确的有（ ）。

47、（判断题） 2022年冬奥会、冬残奥会、测试赛比赛获得的奖金和其他奖赏收入，对于来北京的运动员来说，征免应缴纳的个人所得税。

48、 改革后，居民纳税人取得下列所得按次征税的有（

49、 住所个人约翰为境内M公司总经理，同时在英国T公司任职。M公司、T公司每月分别支付其工资折合人民币2万元、3万元。假定约翰2019年在境内累计居住80天，11月在境内工作18天，在英国工作12天。不考虑税收协定，约翰11月应在我国缴纳的个人所得税税额为（ ）元。

50、（判断题） 两个以上的个人共同取得同一项目收入的，应当对一个人取得的收入按照个人所得税法的规定计算纳税。

51、 2021年小松将闲置的一套住房按市场价格对外出租，毎月取得不含税租金3500元；另外，每月发生准予扣除的其他税费20元；06月份小松对住房进行简单修缮，发生修缮费用1500元，以上费用均取得合法票据，2021年06月计算得出的应纳税所得额为

52、 根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，属于综合所得计算应纳税额时可以扣除的是（　）。

53、（判断题） 自2018年11月1日（含）起，对个人转让新三板挂牌公司非原始股取得的所得暂免征收个税。

54、 依法批准设立的非营利性研究开发机构和高等学校，根据规定从职务科技成果转化收入中给予科技人员的现金奖励，可减按（　　）计入科技人员当月“工资、薪金所得”，依法缴纳个人所得税。

55、 住所个人约翰为境内M公司总经理，同时在英国T公司任职。M公司、T公司每月分别支付其工资折合人民币2万元、3万元。假定约翰2019年在境内累计居住80天，11月在境内工作18天，在英国工作12天。不考虑税收协定，约翰11月应在我国缴纳的个人所得税税额为（ ）元。

56、（多选题） 姜某所在A公司对蒋某以股票期权进行股权激励，在符合相关条件的情况下，下列说法正确的有（ ）。

57、（判断题） 缴义务纳税人在对毕业学生等年度中间首次入职人员以及实习学生预扣预缴申报后，须对相关资料及承诺书的真实性、准确性、完整性负责

58、（多选题） 下列关于个人所得税的说法中，正确的有（　）

59、（多选题） 关于个人所得税的征税范围，下列表述正确的有（ ）。

60、（判断题） 纳税人不能提供合法、准确的成本费用凭证，不能准确计算房屋租赁成本费用的，按租金收入的一定比例核定应纳税所得额，具体比例根据各地区税务机关规定为准。

61、（多选题） 商业健康保险税前扣除适用对象是（ ）。

62、 某摄影师2020年10月将其精选的摄影作品交由某杂志社出版，该杂志社付给其报酬8万元。该报酬在缴纳个人所得税时适用的税目是( )。

63、（多选题） 关于解除劳动关系取得一次性补偿收入的个人所得税处理，下列表述中正确的有（ ）。

64、（判断题） 小赵2020年3-12月在B单位工作且全年工薪收入54000元。假设小赵2021年还在B单位工作，则小赵2021年1月在进行个人所得税预扣预缴时，累计减除费用可以直接按照全年6万元计算扣除。​

65、 下列个人所得在计算个人所得税应纳税所得额时，采用定额与定率相结合扣除费用的是( )

66、（判断题） 在没有综合所得的情况下，经营所得计算个人所得税时可以扣除减除费用

67、（判断题） 劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次，属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。

68、（判断题） 为便于更好地办理退税业务，税务部门与国库部门联合提供了核验服务，但一般需要纳税人在申请退税前5天填报相关账户。填报后，可及时通过填报渠道关注核验结果；如果核验未通过，请及时确认并重新填报银行账户。

69、（判断题） 小松于2018年9月购入衡信上市公司股票，2019年5月A上市公司派发股利，小松获得衡信上市公司派发的红股10000股。红股票面价值为1元/股，派发当日股票市值4元/股。小松获得的红股应缴纳1000元个人所得税。

70、（多选题） 下列关于个人领取年金的个人所得税处理中，表述正确的有（ ）

71、 2021年2月居民纳税人丁某起诉B公司专利侵权胜诉，获得B公司专利赔偿款1万元，丁某获得的专利赔偿款应按（ ）项目计算缴纳个人所得税。

72、（多选题） 限售股转让中产生的合理税费是指()。

73、（判断题） 个人所得的形式，包括现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。所得为实物的，应当按照取得的凭证上所注明的价格计算应纳税所得额，无凭证的实物或者凭证上所注明的价格明显偏低的，参照市场价格核定应纳税所得额；所得为有价证券的，根据票面价格和市场价格核定应纳税所得额；所得为其他形式的经济利益的，参照市场价核定应纳税所得额。​

74、 某股份公司投资人赵某2020年3月从该公司借款5万元用于其个人消费，到年底仍未归还。则赵某借用的该款项应按( )计征个人所得税。

75、（多选题） 下列与个人任职有关的收入中，可按全年一次性奖金的计税方法计算缴纳个人所得税的有（ ）。

76、（判断题） 纳税人经营所得预缴申报可通过办税服务厅、自然人税收管理系统办理。

77、（判断题） 纳税人未按期申报的，由税务机关责令限期改正，可以处5000以下的罚款；情节严重的，可以处以5000元以上10000元以下的罚款。​

78、（判断题） 新股东以不低于净淡产价格收购股权的，企业原盈余积累巳仝部计入股权交易价格，新股东取得盈余积累转增股本的部分，不征收个人所得税。