1、 甲公司主要生产办公用品，2023 年从业人数 230 人，年均资产总额 4300 万元，年度应纳税所得额 160 万 元，该公司 2023 年度应缴纳企业所得税（ ）万元。

2、 某企业2022年支付正式职工的合理工资总额1000万元、临时工工资30万元。企业当年拔缴的工会经费28万元。在计算企业所得税时，工会经费应调增的应纳税所得额为（    ）万元。

3、 企业支付的下列保险费，不得在企业所得税税前扣除的是（    ）。（2017年）

4、（多选题） 下列关于小型微利企业享受企业所得税优惠政策征收管理的说法，正确的有

5、（多选题） 税务机关实施特别纳税调查，应当重点关注具有以下风险特征的企业（  ）

6、 下列关于转让定价方法的表述中，不符合规定的是（   ）。

7、 1、某企业（增值税一般纳税人），2023年6月23日购进一台大型生产设备并于当月投入使用，取得增值税专用发票注明的金额200万元、税额26万元。假定该企业固定资产预计净残值率5%，不考虑加速折旧等相关优惠。则该企业在当年企业所得税前最多可扣除的折旧额是（）万

8、（多选题） 业务招待费税前扣除为：发生额×60%  PK  销售收入×5‰，取其底，其中的销售收入包含（    ）

9、 依据企业所得税相关规定，下列资料属于确认资产损失外部证据的是（    ）。

10、 某地板厂（增值税一般纳税人）2023 年 4 月由于管理不善造成一批上月外购的原材料丢失，账面成本24.65 万元（含运费 4.65 万元），原材料和运输服务均从一般纳税人处购进且均已抵扣进项税，取得直接负责人赔偿金额 5 万元，该厂在计算企业所得税应纳税所得额时可以扣除的损失为（    ）万元。

11、 下列情形中，不能作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除的是（）

12、 甲企业在2022年8月以300万元现金直接投资乙企业，取得乙企业30%的股权。2022年乙企业税后利润100万元。2023年5月，甲企业转让乙企业股权，取得股权转让收入650万元。此时，乙企业账面累计未分配利润和累计盈余公积200万元。甲企业应确认的股权转让应纳税所得额是（    ）万元。(2023年)

13、（多选题） 根据企业所得税相关规定，企业下列支出超过税法规定扣除限额标准，准予向以后年度结转扣除的有（    ）。（2018年）

14、 2023年某居民企业实现商品不含税销售收入2000万元，发生现金折扣100万元，接受捐赠收入100万元，转让无形资产所有权收入20万元。该企业当年实际发生业务招待费30万元，广告费240万元，业务宣传费80万元。2023年度该企业可税前扣除的业务招待费、广告费、业务宣传费合计（    ）万元。

15、 甲乙公司均为非金融企业，2023年甲公司对关联企业乙公司的股权投资额为5000万元。3月1日乙公司向甲公司借款20000万元用于生产，当年12月31日归还，借款年利率为6%，金融机构同期同类贷款利率为4%。2023年乙公司该项借款在企业所得税前应扣除的利息费用是(  )万元。

16、（多选题） 根据企业所得税法律制度的规定，企业使用或者销售的存货的成本计算方法，可以在（   ）中选用一种。 计价方法一经选用，不得随意变更。

17、 下列支出，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是（  ）。（2020年）

18、 下列关于母子公司间提供服务的税务处理，不符合企业所得税相关规定的是（   ）。

19、（多选题） 以下企业与其他企业、组织或者个人具有下列关系之一的，构成关联关系的有（  ）

20、（多选题） 下列收入中，属于企业所得税规定的“其他收入”范围的有（    ）。

21、 2023年某公司给自有员工实际发放合理工资总额为1000万元；公司生产部门接受外部劳务派遣员工6人，每人每月支付工资3000元。假设公司当年发生的职工福利费为200万元，职工福利费应调增应纳税所得额（    ）万元。

22、 根据企业所得税的相关规定，下列各项属于居民企业的是（   ）。

23、（多选题） 企业支付的下列保险费，不得在企业所得税税前扣除的是（    ）

24、 某商场采用买一赠一的方式销售商品，规定以 3000 元（不含增值税，下同）购买手机的客户可获赠一个价值 200 元的电饭锅；2023 年该商场一共销售了 100 部手机，取得收入 300000 元。则该商场在计算 2023 年企业所得税时，应确认手机的销售收入为（ ）元。

25、 2022年甲公司出资4000万元投资M公司，取得其40%的股权。2023年甲公司从M公司撤资，取得收入9000万元，撤资时M公司未分配利润为3000万元。甲撤资应确定的应纳税所得额是（    ）万元。

26、（多选题） 根据相关规定，下列哪些是允许在税前扣除的凭证（    ）。

27、 2023年某居民企业主营业务收入5000万元、营业外收入80万元，与收入配比的成本4100万元，全年发生管理费用、销售费用和财务费用共计700万元，营业外支出60万元（其中符合规定的公益性捐赠支出50万元），2022年度经核定结转的亏损额30万元。2023年度该企业应缴纳企业所得税（    ）万元。

28、（多选题） 依据企业所得税相关规定，关于业务招待费计算扣除的说法，正确的有（  ）。

29、 某居民企业向主管税务机关申报 2023 年度收入总额 300 万元，成本费用支出总额 200 万元，经税务机关 检查，成本费用支出核算准确，但收入总额不能确定。税务机关对该企业采取核定征税办法，应税所得率为 15%。 不考虑小微企业所得税税收优惠政策，则该企业 2023 年度应缴纳企业所得税（    ）万元。

30、（多选题） 企业在企业所得税列支的工资、薪金支出描述正确的有哪些（）

31、 甲公司5年前以货币资金200万元投资乙公司、获得10%的股份。2020年乙公司因故被清算，甲公司分得剩余资产金额260万元，已知乙公司清算净资产总额中未分配利润占10%，盈余公积占5%。甲公司分得剩余资产应确认应纳税所得额（  ）万元。（2021年）

32、（多选题） 企业与其关联方签署成本分摊协议，其自行分摊的成本不得税前扣除的情形有（   ）。